Abzüge à colecta gehen von der Steuer ab, nicht vom Einkommen — deshalb sind sie mehr wert, als ihre Höhe vermuten lässt. Jeder hat seinen eigenen Prozentsatz und seine eigene Grenze, und über der Summe liegt zusätzlich eine Gesamtdeckelung — außer bei den Haushalten, für die sie gar nicht gilt.
Die wichtigsten Abzüge
| Ausgabe | Satz | Grenze |
|---|---|---|
| Gesundheit | 15 % | €1,000 |
| Bildung | 30 % | €800 |
| Wohnkosten | 15 % abzüglich Zuschüssen | Siehe Miete unten |
| Hypothekenzinsen | — | €296, nur Verträge vor 2012 |
| Allgemeine Familienausgaben | 35 % | €250 je steuerpflichtige Person |
| Allgemeine Familienausgaben, Alleinerziehende | 45 % | €335 |
Die Miete, und warum 2026 anders ist
Die Mietgrenze liegt 2026 bei €900 und ab 2027 bei €1,000 — ein Übergangswert aus dem DL 97/2026. Eine dieses Jahr richtige Zahl ist nächstes Jahr falsch, und umgekehrt.
Haushalte mit geringerem Einkommen bekommen mehr: die Grenze steigt auf €1,100, wenn das Referenzeinkommen auf oder unter der ersten IRS-Stufe liegt, und läuft von dort bis €30,000 aus, statt an einer Linie abzubrechen.
Die Abzüge über Rechnungen
Wer mit seiner NIF eine Rechnung verlangt, bekommt einen Teil der getragenen IVA zurück. Regel sind 15 % der IVA, gedeckelt auf €250 je Haushalt, in einer festgelegten Liste von Branchen — und drei Kategorien fallen ganz aus dieser Regel heraus.
| Kategorie | Zurückerstatteter IVA-Anteil |
|---|---|
| Gelistete Branchen — Reparaturen, Gastronomie und Beherbergung, Friseur und Kosmetik, Tierärzte, Buchhandel, darstellende Künste, Bibliotheken, Museen, Denkmäler | 15 %, gedeckelt auf €250 je Haushalt |
| Fitness und Sport | 30 % |
| Tierarzneimittel | 35 % |
| Zeitkarten des öffentlichen Verkehrs | 100 % |
Die Gesamtdeckelung, und wer ihr entgeht
Auf die Summe der Abzüge liegt eine Deckelung — aber nicht für alle.
- Unterhalb der ersten IRS-Stufe gibt es gar keine Deckelung. Die Summe ist nicht begrenzt.
- Darüber läuft sie aus, von €2,500 bis auf einen Boden von €1,000, wenn das Einkommen steigt.
- Ab drei Angehörigen kommen 5 % je Angehörigem auf die Deckelung hinzu.
Angehörige und Haushalt
| Wer | Betrag |
|---|---|
| Angehörige Person | €600 |
| Kind unter 3 Jahren | €726 |
| Kind im Wechselmodell | €300 an jeden Elternteil |
| Im Haushalt lebender Verwandter aufsteigender Linie | €525 |
| Gemeinsame Veranlagung | Einkommen durch den Teiler 2 |
IRS Jovem
| Jahr | Befreit |
|---|---|
| 1 | 100 % |
| 2 bis 4 | 75 % |
| 5 bis 7 | 50 % |
| 8 bis 10 | 25 % |
Sie gilt für Lohn- und für selbstständige Einkünfte, und der befreite Betrag ist auf das 55-Fache des IAS gedeckelt — €29,542.15 für 2026.
Das Existenzminimum
Unter €12,880 Jahreseinkommen schützt das mínimo de existência das Einkommen vor der IRS, unabhängig von der Rechnerei darüber.
Wie viel kann ich in Portugal für Gesundheitsausgaben abziehen?
15 % der Ausgabe, gedeckelt auf €1,000 je Haushalt.
Wie hoch ist der Mietabzug für 2026?
15 % der Wohnkosten, mit einer Mietgrenze von €900 für 2026 und €1,000 ab 2027. Haushalte mit geringerem Einkommen können €1,100 erreichen, mit auslaufender Grenze bei steigendem Einkommen.
Gibt es einen höheren Abzug für Alleinerziehende?
Ja. Allgemeine Familienausgaben werden bei Alleinerziehenden mit 45 % und einer Grenze von €335 abgezogen, sonst mit 35 % und €250.
Welche Rechnungen bringen den größten Abzug?
Zeitkarten des öffentlichen Verkehrs geben 100 % der IVA zurück. Fitness und Sport bringen 30 %, Tierarzneimittel 35 % und die gelisteten Branchen 15 %, gedeckelt auf €250 je Haushalt.
Gibt es eine Grenze für die gesamten IRS-Abzüge?
Es gibt eine Gesamtdeckelung, aber unterhalb der ersten IRS-Stufe gilt sie nicht. Darüber läuft sie von €2,500 auf €1,000 aus, und ab drei Angehörigen kommen 5 % je Angehörigem hinzu.
Wie hoch ist die IRS-Jovem-Befreiung?
100 % im ersten Jahr, 75 % im zweiten bis vierten, 50 % im fünften bis siebten und 25 % im achten bis zehnten Jahr, gedeckelt auf das 55-Fache des IAS — €29,542.15 für 2026.