Portugal hat nicht eine Steuer. Es hat eine Einkommensteuer mit neun Stufen, eine Mehrwertsteuer mit drei Sätzen und zwei Abgaberhythmen, einen eigenen Sozialversicherungsbeitrag, den die meisten Zugezogenen erst zu spät bemerken, und eine Reihe von Immobilien- und Fahrzeugsteuern mit eigenem Kalender. Diese Seite stellt die Zahlen für 2026 an einer Stelle zusammen, jede mit ihrer Quelle.
Wer in Portugal Steuern zahlt
Nicht die Staatsangehörigkeit oder die Visumsart entscheidet, was Portugal besteuert, sondern die steuerliche Ansässigkeit. Grob gilt: Sie sind für ein Jahr ansässig, wenn Sie in einem beliebigen Zwölfmonatszeitraum mehr als 183 Tage in Portugal verbringen, oder wenn Sie dort eine Wohnung unter Umständen halten, die auf die Absicht schließen lassen, sie als gewöhnlichen Aufenthalt zu behalten.
- Ansässig: Portugal besteuert Ihr Welteinkommen, mit Anrechnung der im Ausland bereits gezahlten Steuer.
- Nicht ansässig: Portugal besteuert nur Einkünfte portugiesischer Quelle — Miete aus einer Wohnung in Portugal, Gewinn aus einer portugiesischen Immobilie, dort erbrachte Arbeit.
IRS — die Einkommensteuer
Die IRS ist progressiv und in neun Stufen aufgeteilt. Der Satz einer Stufe gilt nur für das Einkommen, das in sie fällt: eine Erhöhung, die Sie in die nächste Stufe hebt, senkt Ihr Netto nie.
| Stufe | Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz |
|---|---|---|
| 1 | Bis €8,342 | 12,5 % |
| 2 | €8,342 – €12,587 | 15,7 % |
| 3 | €12,587 – €17,838 | 21,2 % |
| 4 | €17,838 – €23,089 | 24,1 % |
| 5 | €23,089 – €29,397 | 31,1 % |
| 6 | €29,397 – €43,090 | 34,9 % |
| 7 | €43,090 – €46,566 | 43,1 % |
| 8 | €46,566 – €86,634 | 44,6 % |
| 9 | Über €86,634 | 48 % |
Die Stufentabelle ist nicht die ganze Rechnung: Abzüge, der Familienquotient und bereits einbehaltene Quellensteuer verschieben den Endbetrag. Der IRS-Jahresrechner führt die volle Berechnung aus, und der Gehaltsrechner zeigt, was monatlich tatsächlich ankommt.
Wann die IRS abzugeben ist
Die IRS-Jahreserklärung (Modelo 3) für das Vorjahr ist bis zum 30. Juni abzugeben. Diese Frist gilt für alle — getrennte Termine für Papier und Online gibt es nicht mehr.
IVA — die Mehrwertsteuer
Wer eigene Arbeit in Rechnung stellt — selbstständig auf recibos verdes oder über eine Gesellschaft —, für den ist die IVA meist die Pflicht mit den teuersten Strafen, weil sie ständig wiederkehrt und ihre Fristen nichts verzeihen.
| Satz | Gilt für |
|---|---|
| 23 % — Normalsatz | Alles, was nirgends sonst gelistet ist |
| 13 % — Zwischensatz | Umsätze der Liste II |
| 6 % — ermäßigt | Umsätze der Liste I |
Kleinunternehmerbefreiung (art. 53.º)
Unterhalb einer Umsatzschwelle können Sie von der IVA ganz befreit sein. Für 2026 liegt die Vorjahresschwelle bei €15,000, und es gibt zwei Wege hinaus. Überschreiten Sie €18,750 — €15,000 um mehr als 25 % —, endet die Befreiung noch im laufenden Jahr. Überschreiten Sie €15,000, bleiben aber unter €18,750, gehen Sie sanfter heraus: zum 1. Januar darauf. In beiden Fällen ist binnen 15 Werktagen eine declaração de alterações abzugeben.
Monatlich oder vierteljährlich
Vierteljährlich ist der Regelfall; monatlich wird Pflicht, sobald der Vorjahresumsatz €650,000 erreicht. Grundregel: ein Zeitraum wird bis zum 20. des zweiten Folgemonats erklärt und bis zum 25. bezahlt.
Ein Termin in 2026 folgt dieser Regel nicht, und genau er wird am häufigsten verpasst — siehe den IVA-Fristenkalender.
Segurança Social
Die Sozialversicherung (Segurança Social) ist von der IRS getrennt, wird von einer anderen Behörde verwaltet und hat ein eigenes Portal mit eigenen Fristen. Selbstständige geben bis zum letzten Tag im Januar, April, Juli und Oktober eine vierteljährliche Tätigkeitsmeldung ab.
Immobilien und Fahrzeuge
- IMI — jährliche kommunale Grundsteuer, deren Satz jede Gemeinde selbst festlegt. Siehe den IMI-Rechner.
- IMT — beim Kauf fällig, vor der Urkunde. Der IMT-Rechner ermittelt sie für Preis und Nutzung.
- IUC — jährliche Kfz-Steuer, fällig im Monat der Erstzulassung. Siehe den IUC-Rechner.
Der Kalender 2026 auf einen Blick
| Pflicht | Fällig |
|---|---|
| Rechnungsdaten an e-fatura | 5. des Folgemonats |
| IVA vierteljährlich — Abgabe | 20. Feb · 20. Mai · 21. Sep · 20. Nov |
| IVA vierteljährlich — Zahlung | 25. Feb · 25. Mai · 25. Sep · 25. Nov |
| Quartalsmeldung an die Segurança Social | Letzter Tag im Jan · Apr · Jul · Okt |
| IRS-Jahreserklärung (Modelo 3) | 30. Juni |
Zahle ich in Portugal Steuern auf ausländische Einkünfte?
Wenn Sie in Portugal steuerlich ansässig sind, ja — Ansässige werden mit ihrem Welteinkommen besteuert, mit Anrechnung der im Ausland bereits gezahlten Steuer nach dem jeweiligen Doppelbesteuerungsabkommen. Nicht Ansässige werden nur mit Einkünften portugiesischer Quelle besteuert.
Wann ist die IRS-Frist in Portugal?
Die IRS-Jahreserklärung (Modelo 3) ist bis zum 30. Juni für das vorangegangene Einkommensjahr abzugeben.
Müssen Selbstständige in Portugal IVA berechnen?
Nicht immer. Lag der Vorjahresumsatz 2026 bei höchstens €15,000, kann die Befreiung nach art. 53.º greifen. Sie entfällt sofort, wenn der Umsatz im Laufe des Jahres diesen Betrag um mehr als 25 % übersteigt — €18,750.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Portugal?
Auf dem Festland beträgt der Normalsatz 23 %, dazu ein Zwischensatz von 13 % und ein ermäßigter Satz von 6 % für gelistete Umsätze. Azoren und Madeira wenden eigene, niedrigere Sätze an.
Ist die Sozialversicherung in Portugal von der Einkommensteuer getrennt?
Ja. Die Segurança Social ist eine andere Behörde als die Autoridade Tributária, mit eigenem Portal und eigenen Fristen. Selbstständige geben bis zum letzten Tag im Januar, April, Juli und Oktober eine Quartalsmeldung ab.