Portugal no tiene un impuesto: tiene un impuesto sobre la renta con nueve tramos, un IVA con tres tipos y dos ritmos de presentación, una cotización a la Seguridad Social independiente que la mayoría de los recién llegados descubre tarde, y una serie de impuestos sobre inmuebles y vehículos que llegan con su propio calendario. Esta página reúne las cifras de 2026 en un solo sitio, con la fuente de cada una.
Quién paga impuestos en Portugal
Es la residencia fiscal, y no la nacionalidad ni el tipo de visado, la que decide qué grava Portugal. A grandes rasgos, usted es residente en un año si pasa más de 183 días en Portugal en cualquier periodo de 12 meses, o si dispone allí de una vivienda en condiciones que hagan suponer la intención de mantenerla como residencia habitual.
- Residente: Portugal grava su renta mundial, con eliminación de la doble imposición por el impuesto ya pagado en el extranjero.
- No residente: Portugal solo grava las rentas de fuente portuguesa — alquileres de un piso situado en Portugal, ganancias por un inmueble portugués, trabajo prestado allí.
IRS — el impuesto sobre la renta
El IRS es progresivo, repartido en nueve tramos. El tipo de cada tramo se aplica solo a la renta que cae dentro de él, de modo que una subida que le lleve al tramo siguiente nunca reduce lo que le queda.
| Tramo | Base liquidable | Tipo marginal |
|---|---|---|
| 1 | Hasta €8,342 | 12,5 % |
| 2 | €8,342 – €12,587 | 15,7 % |
| 3 | €12,587 – €17,838 | 21,2 % |
| 4 | €17,838 – €23,089 | 24,1 % |
| 5 | €23,089 – €29,397 | 31,1 % |
| 6 | €29,397 – €43,090 | 34,9 % |
| 7 | €43,090 – €46,566 | 43,1 % |
| 8 | €46,566 – €86,634 | 44,6 % |
| 9 | Más de €86,634 | 48 % |
La tabla de tramos no es todo el cálculo: las deducciones, el cociente familiar y las retenciones ya practicadas mueven la cifra final. La calculadora anual de IRS hace la cuenta completa, y la calculadora de salario muestra lo que llega cada mes.
Cuándo se presenta el IRS
La declaración anual de IRS (Modelo 3) del año anterior se presenta hasta el 30 de junio. Es un plazo único para todos — ya no hay fechas distintas para papel y para la vía electrónica.
IVA — el impuesto sobre el valor añadido
Si factura su propio trabajo — como autónomo con recibos verdes, o a través de una sociedad — el IVA suele ser la obligación que más cuesta en sanciones, porque se repite y sus plazos no perdonan.
| Tipo | Se aplica a |
|---|---|
| 23 % — general | Todo lo que no figure en otra lista |
| 13 % — intermedio | Operaciones de la lista II |
| 6 % — reducido | Operaciones de la lista I |
La exención de pequeñas empresas (artículo 53.º)
Por debajo de un umbral de facturación puede estar exento de repercutir IVA. Para 2026 el umbral del año anterior es de €15,000, y hay dos formas de salir de él. Si supera €18,750 — €15,000 en más de un 25 % — la exención decae durante el propio año. Si supera €15,000 pero se queda por debajo de €18,750, la salida es más suave: desde el 1 de enero siguiente. En ambos casos hay una declaração de alterações que presentar, en 15 días hábiles.
Mensual o trimestral
El régimen trimestral es el habitual; el mensual pasa a ser obligatorio cuando la facturación del año anterior alcanza €650,000. La regla general es que un periodo se presenta hasta el día 20 del segundo mes siguiente a su cierre, y se paga el día 25.
Una fecha de 2026 no sigue esa regla, y es la que más se escapa — véase el calendario de plazos del IVA.
Segurança Social
La Seguridad Social portuguesa (Segurança Social) es independiente del IRS, la administra otro organismo y tiene su propio portal y sus propios plazos. Los trabajadores por cuenta propia presentan una declaración trimestral de actividad hasta el último día de enero, abril, julio y octubre.
Inmuebles y vehículos
- IMI — impuesto municipal anual sobre inmuebles, con tipo fijado por cada municipio. Véase la calculadora de IMI.
- IMT — se paga en la compra, antes de la escritura. La calculadora de IMT lo calcula para un precio y un uso dados.
- IUC — impuesto anual de circulación, que se paga en el mes de la primera matriculación. Véase la calculadora de IUC.
El calendario de 2026 en una lista
| Obligación | Vencimiento |
|---|---|
| Datos de facturación a e-fatura | Día 5 del mes siguiente |
| IVA trimestral — presentación | 20 feb · 20 may · 21 sep · 20 nov |
| IVA trimestral — pago | 25 feb · 25 may · 25 sep · 25 nov |
| Declaración trimestral a la Segurança Social | Último día de ene · abr · jul · oct |
| Declaración anual de IRS (Modelo 3) | 30 de junio |
¿Pago impuestos en Portugal por rentas obtenidas en el extranjero?
Si es residente fiscal en Portugal, sí — los residentes tributan por su renta mundial, con eliminación de la doble imposición por el impuesto ya pagado fuera al amparo del convenio aplicable. Los no residentes solo tributan por las rentas de fuente portuguesa.
¿Cuál es el plazo del IRS en Portugal?
La declaración anual de IRS (Modelo 3) se presenta hasta el 30 de junio, referida al año anterior.
¿Los autónomos en Portugal tienen que repercutir IVA?
No siempre. Para 2026, si la facturación del año anterior fue igual o inferior a €15,000, puede aplicarse la exención del artículo 53.º. Deja de aplicarse de inmediato si, durante el año, la facturación supera esa cifra en más de un 25 % — €18,750.
¿Cuánto es el IVA en Portugal?
En el continente el tipo general es del 23 %, con un tipo intermedio del 13 % y uno reducido del 6 % para las operaciones listadas. Azores y Madeira aplican los suyos, más bajos.
¿La Seguridad Social es independiente del impuesto sobre la renta en Portugal?
Sí. La Segurança Social es un organismo distinto de la Autoridade Tributária, con portal y plazos propios. Los trabajadores por cuenta propia presentan una declaración trimestral hasta el último día de enero, abril, julio y octubre.